日前，煙臺農村商業銀行股份有限公司(下稱“煙臺農商行”)發布了2019年年報。截至去年年末，煙臺農商行經營狀況明顯下滑，全年實現營業收入12.58億元，同比下降10.15%;實現凈利潤1.39億元，同比下降24.46%。該行營收凈收、凈利雙降，其中凈利潤連續第4年下滑。

此外，《華夏時報》記者注意到，該行資產質量明顯惡化。年報顯示，去年煙臺農商行不良貸款余額大幅增長，從2018年時的11.71億元猛增至23.43億元，增幅高達100.09%;不良貸款率為8.82%，較2018年上升4.02個百分點。不僅如此，該行撥備覆蓋率下降48.79個百分點至76.7%，遠低于120%-150%的監管指標，計提缺口較大，貸款損失準備金已經無法覆蓋不良貸款。

對此，煙臺農商行表示：“受經濟下行影響，客戶信用風險持續暴露，導致不良貸款規模出現增長。”

中誠信國際在《煙臺農村商業銀行股份有限公司2018年第一期二級資本債券信用評級報告》中指出，煙臺當地以制造業為主，民營企業眾多，受宏觀經濟增速放緩、區域經濟持續下行等影響，該行部分行業客戶信用風險持續暴露，部分中小企業出現虧損或資金周轉不暢，不良貸款持續上升。

值得一提的是，去年7月，中誠信國際將煙臺農商行主體評級展望由“穩定”調整為“負面”。

盈利連續4年負增長

據年報披露，煙臺農商行是在原煙臺市芝罘區、萊山區、福山區、牟平區及煙臺經濟技術開發區5家農村信用合作聯社的基礎上，于2012年6月15日獲批籌建的。截至2019年末，該行注冊資本25億元，下轄107個營業網點，共有在崗干部職工1607人。

年報顯示，截至報告期末，煙臺農商行資產總額為447.79億元，同比增加13.57億元，增幅3.13%;負債總額411.66億元，較上年末增加13.35億元，增幅為3.35%;所有者權益36.13億元，較上年末增加0.22億元，增長0.61%。

煙臺農商行在煙臺市的金融體系中具有較為重要的地位。去年，該行吸收存款余額378.89億元，較上年末增長3.2%;發放貸款和墊款余額265.79億元，同比增長4.04%。存款余額和貸款余額在煙臺市的市場占有率分別達到8.45%和8.02%。

煙臺農商行年報顯示，去年該行經營業績并沒有隨資產增長而上升。具體來看，煙臺農商行作為一家以經營傳統貸款業務為主的地區性中小金融機構，利息收入是其主要收入來源，但該行2019年利息凈收入同比下降17.67%至9.19億元。與此同時，該行手續費及傭金凈收入的虧損繼續擴大，2018年虧損1762.07萬元，2019年則進一步虧損3129.43萬元。

其實，煙臺農商行的凈利潤已經并非首次下滑，2016年，該行在營業收入同比增長3.93%的情況下，該行僅實現凈利潤2.36億元，同比下降25.91%。此后的2017年、2018年，雖然連續兩年營收均超過14億元，但該行盈利仍沒有好轉，分別為2.05億元、1.7億元，降幅為13.14%和17.07%。

到了2019年，煙臺農商行全年凈利潤進一步下滑，僅有1.39億元，同比下降24.67%。

不良貸款余額翻番

值得注意的是，煙臺農商行在盈利下滑的同時，資產質量趨于惡化。

年報顯示，截至2019年末，煙臺農商行發放貸款和墊款總額265.79億元，其中短期單位貸款165.46億元、中長期單位貸款16.03億元，合計181.49億元，在貸款和墊款總額中所占比例為68.28%。

截至2019年末，煙臺農商行不良貸款余額23.43億元，較2018年大幅增加100.09%。其中，可疑類貸款達到20.9億元，同比猛增130.92%，占貸款余額比例7.86%，同比增加4.32個百分點。

經記者計算，該行不良貸款率8.82%，同比增長4.02個百分點。而該行撥備覆蓋率僅為76.7%，同比下降48.79個百分點，遠低于120%-150%的監管要求。記者注意到，煙臺農商行23.43億元的不良貸款規模，實際計提的貸款損失準備余額為17.97億元。經計算，如果要滿足撥備覆蓋率最低120%的監管要求，該行需要計提貸款損失準備余額應為28.12億元，也就是說該行計提撥備缺口約為10億元。

公開信息顯示，撥備覆蓋率指標是是實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率。這個指標考察的是銀行財務是否穩健，風險是否可控，比率越高說明抵御風險的能力越強。根據目前的監管要求，商業銀行的撥備覆蓋率指標區間在120%-150%。

中誠信國際在評級報告中指出，煙臺當地以制造業為主，民營企業眾多，受宏觀經濟增速放緩、區域經濟持續下行等影響，煙臺農商行部分行業客戶信用風險持續暴露，部分中小企業出現虧損或資金周轉不暢，不良貸款持續上升。

據評級報告披露，2016年到2018年，煙臺農商行不良貸款余額不斷增長，分別為6.86億元、8.87億元、11.71億元;不良貸款率也隨之一路攀升，分別為2.99%、3.61%、4.58%。同期該行撥備覆蓋率分別為150.85%、152.08%和125.49%。

事實上，早在去年7月，中誠信國際發布的跟蹤評級報告中已經對煙臺農商行的經營狀況和資產質量提出警示。中誠信國際認為，煙臺農商行面臨撥備低于監管要求、貸款集中度高、資產質量下行壓力大、盈利能力持續弱化等諸多挑戰。